Hoe werkt dit?

Heb jij – net als vele ondernemers – een holding met honderdduizenden euro’s voor je pensioen? Waarschijnlijk laat je jaarlijks duizenden euro’s liggen.

Je kunt jezelf namelijk een hypotheek geven. Immers: waarom zou je de bank kosten en hypotheekrente betalen als je deze ook aan je eigen BV kan betalen? De rente en inkomsten zijn dan tenminste uiteindelijk van jou. Ook je hypotheekrente is gewoon aftrekbaar! Zo ben je niet meer afhankelijk van de bank en pak je jaarlijks duizenden euro’s voordeel. Een voordeel dat over de looptijd van een hypotheek kan oplopen tot vele tienduizenden euro’s.

Lees nog even door en ontdek hoe jij:

  • Ruim € 100.000 kunt besparen door jouw hypotheek door je BV te laten verstrekken
  • Dit goed regelt en ontdekt waarop je moet letten bij deze constructie

Speel zelf voor bank, verdien geld als een bank

Geld voor jouw huis uit je eigen BV lenen heeft geen nadelen. Je mag de hypotheekrente namelijk gewoon aftrekken. Die heet namelijk officieel de eigenwoningschuldaftrek en geldt ook voor leningen van andere partijen dan je bank. Het voordeel is echter dat je, door het geld van je eigen BV te lenen, zelf de rente opstrijkt. Door bank te spelen, verdien je dus geld op de manier zoals een bank dat ook verdient.

Dus ik leen geld uit mijn eigen BV, waarom keer ik het niet gewoon uit?

Wanneer je geld uitkeert wordt het gezien als resultaat uit aanmerkelijk belang. Dat is belast in box 2, waardoor je 25% belasting (22% in 2014) betaalt. Je bent dat geld dus gewoon kwijt. Daarnaast komt het geld dan terecht in het privévermogen. Daar betaalt je al snel 1,2% vermogensbelasting, ook wel de strafheffing genoemd.

Leen je geld van jouw BV? Dan betaalt je geen 25% belasting. Een lening is namelijk onbelast, waardoor je geen belasting betaalt. Wel betaal je 20% belasting over de winst die jouw BV maakt op de rente. Maar, de rente is aftrekbaar van het DGA-loon, waarover je vaak wel 52% betaalt.

Hoe hoger de rente hoe meer je bespaart!

De hypotheekrenteaftrek voor een eigen woning verlaagt het Box 1 inkomen. Als je meer dan € 55.000 per jaar bruto inkomen heeft, krijg je voor iedere euro die je aan rente betaalt, € 0,52 terug van de belastingdienst. Je hoeft slechts € 0,20 aan winstbelasting te betalen. Hoe hoger je de rente vaststelt, hoe meer aftrek – en dus belastingvoordeel – je hebt. Betaal je rente aan de bank? Dan ben je natuurlijk gewoon geld aan het weggooien. Betaal je de rente aan jouw holding? Dan zijn die euro’s, na aftrek van winst- en dividendbelasting, weer van jou.

Rekenvoorbeeld van wat dit voordeel kan opleveren

Sjoerd is ondernemer met een holding en een werkmaatschappij. Hij reserveert in zijn persoonlijke holding jaarlijks € 25.000 als appeltje voor de dorst. Inmiddels heeft Sjoerd € 250.000 gespaard in zijn holding. Nu wil Sjoerd een appartement kopen. Hij heeft € 250.000 hypotheek nodig om z’n droomhuis aan te schaffen. In het rekenvoorbeeld hieronder wordt uitgelegd wat hem dat oplevert.

Hoe kan Sjoerd het best zijn huis financieren?

Parameters:

Jaarlijks inkomen € 100.000

Gespaard in de holding: €300.000

Nieuw huis hypotheek behoefte:€300.000

Rente bij de bank (4.5%)

Rente bij persoonlijke holding (7.5%)

Sjoerd neemt hypotheek bij bank

300.000 * 4.5% rente aan bank€ 13.500-
 Hypotheek rente aftrek € 13.500 *52% €   7.020+
 Jaarlijkse kosten aan hypotheek € 9.600

Sjoerd hypotheek in eigen beheer

Hypotheekrente aftrek€24.000-
Hypotheekrente aftrek € 24.000 *52%€12.480+
Bruto rente baten holding:€ 24.000+
Vennootschapsbelasting 20%€ 4.800-
Box 2 belasting €19.200 * 25%€ 4.800-
Netto dividend€ 14.400+
Jaarlijks netto rendement van Sjoerd€ 2.880

Het netto rendement is het verschil tussen wat Sjoerd aan rente aan de bank zou moeten betalen en het bedrag dat hij als netto voordeel heeft. Rendement is €12.480 per jaar. Op € 300.000 is dat een rendement van 4,16%

Smeer dit uit overeen looptijd van 30 jaar! € 384.000!

Bron: Rabobank: Hypotheekrente voor 30 jaar vast

Een hoger rente percentage isindien de zekerheden op de lening minder zijn

Lees meer en ontdek andere belastingconstructies: