Holding oprichten: Pakt u die €100.000 knaller?

Pakt u die €100.000 klapper?

Heeft u – net als vele ondernemers – een holding met honderdduizenden euro’s voor uw pensioen? Waarschijnlijk laat u jaarlijks duizenden euro’s liggen.

U kunt uzelf namelijk een hypotheek geven. Immers : waarom zou u de bank kosten en hypotheekrente betalen als u deze ook aan uw eigen BV kan betalen? De rente en inkomsten zijn dan tenminste uiteindelijk van u. Ook uw hypotheekrente is gewoon aftrekbaar!nZo bent u niet meer afhankelijk van de bank en pakt u jaarlijks duizenden euro’s voordeel. Een voordeel dat over de looptijd van een hypotheek kan oplopen tot vele tienduizenden euro’s.

Lees nog even door en ontdek hoe u:

  • Ruim € 100.000 kunt besparen door uw hypotheek door uw BV te laten verstrekken
  • Dit goed regelt en ontdekt waarop u moet letten bij deze constructie
  • Speel zelf voor bank, verdien geld als een bank

    Geld voor uw huis uit uw eigen BV lenen heeft geen nadelen. U mag de hypotheekrente namelijk gewoon aftrekken. Die heet namelijk officieel de eigenwoningschuldaftrek en geldt ook voor leningen van andere partijen dan uw bank. Het voordeel is echter dat u, door het geld van uw eigen BV te lenen, zelf de rente opstrijkt. Door bank te spelen, verdient u dus geld op de manier zoals een bank dat ook verdient.

    Dus ik leen geld uit mijn eigen BV, waarom keer ik het niet gewoon uit?

    Wanneer u geld uitkeert wordt het gezien als resultaat uit aanmerkelijk belang. Dat is belast in box 2, waardoor u 25% belasting (22% in 2014) betaalt. U bent dat geld dus gewoon kwijt. Daarnaast komt het geld dan terecht in uw privévermogen. Daar betaalt u al snel 1,2% vermogensbelasting, ook wel de strafheffing genoemd.

    Leent u geld van uw BV? Dan betaalt u geen 25% belasting. Een lening is namelijk onbelast, waardoor u geen belasting betaalt. Wel betaalt u 20% belasting over de winst die uw BV maakt op de rente. Maar; de rente is aftrekbaar van uw DGA-loon, waarover u vaak wel 52% betaalt.

    Hoe hoger de rente hoe meer u bespaart!

    De hypotheekrenteaftrek voor een eigen woning verlaagt uw Box 1 inkomen. Als u meer dan € 55.000 per jaar bruto inkomen is, krijgt u voor iedere euro die u aan rente betaalt, € 0,52 terug van de belastingdienst. U hoeft slechts € 0,20 aan winstbelasting te betalen. Hoe hoger u de rente vaststelt, hoe meer aftrek – en dus belastingvoordeel – u heeft. Betaalt u rente aan de bank?  Dan bent u natuurlijk gewoon geld aan het weggooien. Betaalt u de rente aan uw holding? Dan zijn die euro’s, na aftrek van winst- en dividendbelasting, weer van u.

    Rekenvoorbeeld van wat dit voordeel kan opleveren 

    Sjoerd is ondernemer met een holding en een werkmaatschappij. Hij reserveert in zijn persoonlijke holding jaarlijks € 25.000 als appeltje voor de dorst. Inmiddels heeft Sjoerd € 250.000 gespaard in zijn holding. Nu wil Sjoerd een appartement kopen. Hij heeft € 250.000 hypotheek nodig om z’n droomhuis aan te schaffen. In het rekenvoorbeeld hieronder wordt uitgelegd wat hem dat oplevert.

    Hoe kan Sjoerd het best zijn huis financieren?

    Parameters:

    Jaarlijks inkomen  € 100.000

    Gespaard in de holding: €300.000

    Nieuw huis hypotheek behoefte: €300.000

    Rente bij de bank (4.5%[1])

    Rente bij persoonlijke holding (7.5%[2])

    Sjoerd neemt hypotheek bij bank

    300.000 * 4.5% rente aan bank€ 13.500-
     Hypotheek rente aftrek € 13.500 *52% €   7.020+
     Jaarlijkse kosten aan hypotheek €   9.600

    Sjoerd hypotheek in eigen beheer

    Hypotheekrente aftrek€24.000-
    Hypotheekrente aftrek € 24.000 *52%€12.480+
    Bruto rente baten holding:€ 24.000+
    Vennootschapsbelasting 20%€ 4.800-
    Box 2 belasting €19.200 * 25%€ 4.800-
    Netto dividend€ 14.400+
    Jaarlijks netto rendement van Sjoerd€ 2.880

     Netto rendement Sjoerd is het verschil tussen wat Sjoerd aan rente aan de bank zou moeten betalen en het bedrag dat hij als netto voordeel heeft. Rendement is  €12.480 per jaar.  Op € 300.000 is dat een rendement van 4,16%

    Smeer dit uit overeen looptijd van 30 jaar! € 384.000!

    [1] Bron: Rabobank: Hypotheekrente voor  30 jaar vast

    [2] Een hoger rente percentage is indien de zekerheden op de lening minder zijn

    Lees meer en ontdek andere belastingconstructies:

  • Voorkom de strafheffing van Dijselbloem
  • Pak tot €3.000 belastingvoordeel op uw dividend